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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2012年4月13日至4月20日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府海山街道辦事處（以下簡稱海山街道辦）送審的葉屋村籃球場改造工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。根據(jù)有關審計準則，海山街道辦對其提供予審計機關的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，審計機關的責任是對其進行審計并作出審計結論。

　　一、基本情況

　　葉屋村籃球場改造工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改〔2011〕56號文批準立項，計劃投資20萬元，資金來源為區(qū)財政，項目建設單位是海山街道辦。工程于2011年10月9日開工，2011年11月29日通過竣工驗收，工程質量驗收等級為合格。

　　二、審計結果、跟蹤審計情況和審計評價

　　（一）審計結果

　　該項目竣工決算送審金額為169,535.89元。經(jīng)審計，審定金額為168,724.92元，核減810.97元，核減率0.48%，詳見附表。

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　　在對本項目的跟蹤審計過程中，完成結算審計一項，出具結算審計報告一份，送審金額155,657.84元，審定金額154,846.87元，核減810.97元，核減率0.52%。

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　　審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序實施并管理項目，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資20萬元，實際投資16.87 萬元。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　未按規(guī)定時限報審竣工決算

　　本工程于2011年11月29日竣工，建設單位于2012年4月10日報審本項目竣工財務決算。與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設、施工等與項目建設相關的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內，向審計機關提交決算資料”的規(guī)定不符。

　　建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關審計。

　　附件：葉屋村籃球場改造工程項目成本決算審計匯總表

　　                                                             二〇一二年四月二十日

附件:
葉屋村籃球場改造工程項目建設成本決算審計匯總表
					單位：人民幣（元）
序號	審計事項	送審金額	審定金額	核減額	備注
一	建安投資	155,657.84	154,846.87	810.97
1	葉屋村籃球場改造工程	155,657.84	154,846.87	810.97	深鹽審報〔2012〕48號
二	待攤投資	13,878.05	13,878.05	0.00
1	監(jiān)理費	5,109.94	5,109.94	0.00	深圳市物價局、建設局轉發(fā)國家發(fā)改委建設部關于印發(fā)《建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定》的通知（深價規(guī)〔2009〕1號）
2	結算審核費	1,000.00	1,000.00	0.00	深圳市物價局《轉發(fā)省物價局關于建設工程經(jīng)濟事務收費項目與收費標準的批復的通知》(深物價〔1998〕120號)
3	財務決算咨詢費	800.00	800.00	0.00	《鹽田區(qū)政府投資項目資產(chǎn)清理有關費用收取指導性意見》（深鹽清投資〔2006〕4號）
4	設計費	6,968.11	6,968.11	0.00	國家計委、建設部《工程勘察設計收費管理規(guī)定》（計價格〔2002〕10號）所附《工程設計收費標準》
	合計	169,535.89	168,724.92	810.97
					深圳市鹽田區(qū)審計局制

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